الحساب الخارجي لغير المقيمين (CNR) في تونس: الفتح والتغذية والإدارة

يُعدّ الحساب الخارجي لغير المقيمين (CNR) الركيزة الأساسية لأي مهاجر تونسي أو مستثمر أجنبي يرغب في إجراء معاملات مالية في تونس، سواء تعلّق الأمر بشراء عقار أو استلام إيجارات أو تحويل أموال للخارج.

ما هو حساب CNR؟

يخضع حساب CNR (الحساب الخارجي لغير المقيمين) لـقانون الصرف التونسي (القانون رقم 76-18 المؤرخ في 21 يناير 1976 ومنشورات البنك المركزي التونسي). وتتوفر صيغتان رئيسيتان:

1. الحساب بالعملة الأجنبية: بالأورو أو الدولار أو الجنيه الإسترليني. تبقى الأموال بالعملة الأجنبية حتى يُطلب تحويلها. مثالي لاستلام التحويلات الدولية.
2. حساب الدينار القابل للتحويل: بالدينار التونسي، يُغذَّى حصراً بأموال قادمة من الخارج. يُستخدم للمدفوعات المحلية.

من يمكنه فتح حساب CNR؟

• المهاجرون التونسيون (TRE) مهما كانت جنسيتهم الحالية.
• الأجانب المقيمون خارج تونس والراغبون في الاستثمار بها.
• الأجانب المقيمون في تونس لاستلام إيراداتهم من الخارج.

خطوات فتح حساب CNR

عن بُعد (من الخارج): تتيح معظم البنوك الكبرى (BH Bank، BIAT، STB، عتيجاري) فتح الحساب عن بُعد للمهاجرين التونسيين:

1. تحميل استمارة فتح الحساب من موقع البنك.
2. تجهيز الملف: نسخة من جواز السفر، إثبات الإقامة في الخارج، الاستمارة موقّعة.
3. إرسال الملف بالبريد المضمون أو تسليمه في الوكالة أثناء زيارة تونس.
4. التفعيل خلال 2 إلى 4 أسابيع.

في الوكالة: الأسرع عند التواجد في تونس مع الوثائق الأصلية.

تغذية حساب CNR

• تحويل بنكي دولي (SWIFT/IBAN) من حساب شخصي في الخارج.
• إيداع شيك بعملة أجنبية.
• عائدات الإيجار صافية من الضرائب التونسية.
• حصيلة بيع عقار لغير المقيمين.

لا يُحدّد البنك المركزي التونسي سقفاً للمبالغ الواردة من الخارج، غير أن البنوك تُطبّق إجراءات KYC للمبالغ الكبيرة.

استخدام حساب CNR لشراء عقار

هذا هو الاستخدام الأكثر شيوعاً للمهاجرين المستثمرين:

1. تحويل الأموال من الخارج إلى حساب CNR.
2. يُصدر البنك شهادة تحويل تثبت المصدر الأجنبي للأموال.
3. تُقدَّم الشهادة للموثق عند توقيع عقد البيع.
4. تُفعّل حق الاستفادة من معدل التسجيل المخفّض 1% (نظام CPF).
5. تضمن حق التحويل الكامل للأموال عند إعادة البيع.

تحويل الأموال للخارج

يحق لأصحاب حسابات CNR تحويل أموالهم للخارج دون قيود في حال:

• حصيلة بيع عقار مُموَّل بالعملة الأجنبية.
• صافي إيرادات الإيجار بعد دفع الضريبة التونسية.
• رأس المال غير المستخدم.

الشرط: إثبات المصدر المشروع للأموال (عقد توثيقي، تصريح ضريبي، إلخ).

أسئلة شائعة

هل يمكنني فتح حسابات CNR في عدة بنوك تونسية؟ نعم، لا توجد قيود في هذا الشأن.

هل تُفرض ضريبة على عوائد حسابات الادخار بالعملة الأجنبية في تونس؟ وفق الأنظمة المعمول بها عام 2026، تُعفى عوائد حسابات الادخار بالعملة الأجنبية من الضريبة على الدخل بالنسبة لغير المقيمين.

ماذا يحدث عند العودة النهائية لتونس؟ تنتهي صفة "غير المقيم"، ويمكن تحويل حساب CNR إلى حساب جارٍ عادي وفق إجراءات البنك.

آخر تحديث: مايو 2026. المصادر: منشورات البنك المركزي التونسي، القانون رقم 76-18 المؤرخ في 21 يناير 1976، وثائق البنوك التونسية.