Compte en devises en Tunisie pour les TRE : fonctionnement et ouverture en 2026

Si vous êtes Tunisien résidant à l'étranger (TRE) et que vous souhaitez investir en Tunisie — notamment dans l'immobilier — le compte en devises est l'outil financier central de votre stratégie. Il conditionne votre capacité à transférer des fonds, à acheter un bien, à rapatrier des loyers et à bénéficier d'avantages fiscaux et douaniers spécifiques. Voici comment il fonctionne en 2026 et comment l'ouvrir.

Pourquoi les TRE ont besoin d'un compte en devises ?

Lorsqu'un TRE transfère de l'argent de son pays de résidence vers la Tunisie pour financer un achat immobilier, le cadre de change tunisien impose des règles strictes. Le compte en devises — ou compte étranger non-résident — est le véhicule réglementaire qui permet de :

1. Recevoir et conserver des fonds en devises étrangères (EUR, USD, GBP, CHF, etc.) sans obligation de les convertir immédiatement en dinars.
2. Financer un achat immobilier en devises, ce qui peut ouvrir droit à des avantages (réduction du droit de conservation foncière, réduction des droits d'enregistrement dans certains cas).
3. Rapatrier les revenus locatifs perçus en Tunisie vers l'étranger, dans le respect des réglementations de la Banque Centrale de Tunisie (BCT).
4. Bénéficier d'un traitement douanier préférentiel à l'entrée de biens importés pour usage personnel en Tunisie.

Les deux types de comptes en devises pour les TRE

1. Le Compte Étranger Non-Résident (CENR)

Le Compte Étranger Non-Résident est le compte courant en devises réservé aux TRE et aux ressortissants étrangers résidant hors de Tunisie. Il peut être libellé dans différentes devises (EUR, USD, GBP, CHF, JPY, etc.).

Caractéristiques :

• Alimenté librement par des virements depuis l'étranger (transferts internationaux sans limitation de montant, sous réserve de justification de l'origine des fonds).
• Peut être débité pour financer des achats de biens ou de services en Tunisie.
• Peut servir à payer directement le prix d'achat d'un bien immobilier (en passant par le notaire).
• Permet le rapatriement des fonds vers l'étranger, à condition que les fonds aient bien été initialement transférés depuis l'étranger (traçabilité exigée).

2. Le Compte Épargne en Devises (CED)

Le Compte Épargne en Devises est un compte d'épargne rémunéré en devises. Il est idéal pour les TRE qui souhaitent épargner en devises fortes tout en gardant des liquidités disponibles pour un projet immobilier futur.

Caractéristiques :

• Rémunéré (taux variables selon les banques et les devises — généralement plus attractif que le CENR courant).
• Alimenté par des virements depuis l'étranger ou par transfert depuis un CENR.
• Préavis de retrait possible selon les banques (à vérifier dans les conditions générales).
• Produits d'intérêts convertibles en dinars ou rapatriables.

Quelle différence en pratique ? Le CENR sert aux opérations courantes (virements, paiements) ; le CED sert à la constitution d'une épargne rémunérée. Un TRE qui prépare un achat immobilier en Tunisie utilisera souvent les deux : le CED pour faire fructifier ses économies, le CENR pour les décaissements liés à la transaction.

Quelles banques proposent ces comptes en 2026 ?

La quasi-totalité des banques tunisiennes proposent des comptes en devises pour les TRE. Les plus actives sur ce segment sont :

Note : les taux de rémunération du CED varient selon les devises et les banques. Comparez plusieurs offres avant de choisir — la différence peut être significative sur un capital de 50 000 EUR ou plus.

Comment ouvrir un compte en devises depuis l'étranger ?

Documents requis (standard 2026)

• Passeport tunisien en cours de validité (ou carte consulaire + passeport).
• Justificatif de résidence à l'étranger (titre de séjour, attestation de résidence fiscale, ou déclaration consulaire).
• Pour certaines banques : justificatif de revenus ou d'activité professionnelle à l'étranger.
• Formulaire d'ouverture de compte (disponible en agence ou en ligne selon les banques).

Procédure

1. En agence en Tunisie : lors d'un séjour, se présenter directement dans l'agence de votre choix avec les documents. Compte ouvert en 1 à 5 jours ouvrables.
2. À distance (certaines banques) : envoi du dossier scanné par e-mail ou via espace client en ligne. Délai variable (1 à 3 semaines). La BIAT et l'UIB proposent des parcours numériques partiellement dématérialisés en 2026.
3. Via les agences consulaires de certaines banques à l'étranger (BIAT et BNA ont des représentants en France, Italie, Allemagne et dans le Golfe).

Alimenter et utiliser le compte

Virement depuis l'étranger

Le virement SWIFT depuis votre banque étrangère est la méthode standard. Il suffit d'indiquer l'IBAN de votre compte en Tunisie et le code BIC/SWIFT de la banque.

Délai habituel : 2 à 5 jours ouvrables selon les pays et les établissements.

Justificatif d'origine des fonds : pour les virements importants (au-dessus de 50 000 EUR environ), votre banque tunisienne peut demander un justificatif de l'origine des fonds (fiche de paie, certificat de vente d'un bien, etc.). Anticipez cette demande pour ne pas bloquer votre transaction.

Utilisation pour l'achat immobilier

Le financement d'un achat immobilier en devises suit ce schéma :

1. Le TRE transfère les fonds sur son CENR.
2. La banque confirme la disponibilité et l'origine des fonds.
3. Lors du passage devant le notaire, le paiement s'effectue depuis le CENR directement vers le compte séquestre du notaire (virement TND après conversion au cours officiel, ou virement en devises si le notaire dispose du mécanisme).
4. La banque délivre un attestation de virement en devises — document clé pour bénéficier du droit de conservation foncière préférentiel et pour justifier le rapatriement futur du produit de revente.

Conservez précieusement cette attestation — elle conditionne votre droit à rapatrier le prix de revente si vous décidez de vendre le bien plus tard.

Rapatriement des loyers et du prix de revente

Loyers

Les loyers perçus en Tunisie depuis un bien immobilier financé en devises sont rapatriables à hauteur de la partie prouvablement financée en devises. La BCT exige la traçabilité de l'investissement initial.

En pratique : votre banque tunisienne établit un dossier de suivi. Conservez tous les justificatifs de virement et l'attestation délivrée lors de l'achat.

Prix de revente

Lors de la revente du bien, le produit de cession est rapatrié dans la limite du montant initial investi en devises (converti au cours du jour). La plus-value reste, en principe, soumise à réglementation de change — elle peut ne pas être intégralement rapatriable. Ce point évolue selon les décisions de la BCT.

Source : Réglementation de change en Tunisie, BCT, circulaires et notes de service (bct.gov.tn).

Avantages spécifiques pour l'investissement immobilier

Acheter en Tunisie avec des fonds transférés depuis l'étranger via un CENR peut ouvrir droit à :

• Droit de conservation foncière préférentiel : taux réduit à 1 % au lieu du taux standard, si le paiement est intégralement réalisé en devises (sous conditions — vérifier avec le notaire et la banque).
• Réduction du taux d'enregistrement dans certains cas et certaines zones (touristiques notamment).
• Exonération de TVA sur certains achats de biens neufs dans des zones franches ou touristiques (à vérifier au cas par cas).

Ces avantages ne sont pas automatiques : ils supposent une instruction correcte du dossier par la banque et le notaire, avec les attestations adéquates.

Points de vigilance

Le dinar tunisien est non-convertible : vous ne pouvez pas ré-exporter des dinars tunisiens sous forme de billets en quantités significatives. Tout rapatriement doit passer par le circuit bancaire officiel.

Ne pas confondre avec un compte courant ordinaire : un compte en TND classique ne vous permet pas de rapatrier des fonds — même si vous avez au départ transféré des devises. L'ouverture d'un CENR ou d'un CED dès le début est indispensable pour maintenir la traçabilité devises.

Changements réglementaires : la réglementation de change tunisienne évolue régulièrement. Ce qui est autorisé aujourd'hui peut être modifié demain. Vérifiez les circulaires BCT en vigueur au moment de chaque opération significative.

FAQ

Peut-on ouvrir un compte en devises si on a aussi un compte courant en TND en Tunisie ? Oui, les deux comptes sont compatibles. Beaucoup de TRE ont les deux : un compte courant TND pour les dépenses quotidiennes lors de leurs séjours en Tunisie, et un CENR/CED pour leurs investissements.

Les intérêts du CED sont-ils imposables en Tunisie ? En principe, oui — les intérêts perçus par des non-résidents peuvent faire l'objet d'une retenue à la source en Tunisie. Vérifiez les conditions avec votre banque et le traitement prévu par la convention fiscale de votre pays de résidence.

Peut-on ouvrir un compte en devises en Tunisie si on est ressortissant étranger non tunisien ? Oui, des comptes similaires existent pour les ressortissants étrangers non tunisiens résidant hors de Tunisie. Les modalités peuvent différer légèrement — renseignez-vous directement auprès de la banque choisie.

Dernière mise à jour : mai 2026. La réglementation de change tunisienne évolue — vérifiez les circulaires BCT en vigueur.

Sources : BCT (bct.gov.tn), sites des banques tunisiennes, réglementation de change (circulaires BCT), Code de l'IRPP (JORT).